Beleggen en de fiscus

Beleggen en de Fiscus

Vermogensrendementheffing

Beleggers betalen net zoals spaarders, belasting over hun inkomsten in Box III. Inkomsten uit beleggen worden belast door middel van de vermogensrendementheffing. Je betaalt deze heffing niet over je hele vermogen. Je betaalt daarom pas belasting als je totale vermogen boven een bedrag van €19.698* uitkomt. Voor minderjarige kinderen geldt een extra vrijstelling van €2.631* per kind.

Sinds 2001 gaat de fiscus bij de berekening van de vermogensrendementheffing niet meer uit van je daadwerkelijk behaalde rendement, maar van een fictief rendement. De fiscus stelt standaard dat je over je vermogen een rendement van 4 procent behaald hebt. Ongeacht het werkelijke resultaat . Over het fictieve rendement betaal je 30 procent belasting. Dit komt dus netto neer op een vermogensrendementheffing van 1,2 procent.

* cijfers 2006

Dividendbelasting

Over de opbrengst van je aandelen en winstbewijzen betaal je dividendbelasting. Het tarief dat bedrijven en beleggingsfondsen inhouden op je dividend, is per 1 januari 2007 verlaagd van 25 procent naar 15 procent. Dividendbelasting is een voorbelasting, dat wil zeggen dat dit bedrag verrekend wordt met je uiteindelijke inkomstenbelasting.

Groen beleggen

Een groene belegger investeert zijn geld in een zogenaamd groenfonds. Deze fondsen stellen het belang van natuur en milieu voorop. Groene fondsen hebben in vergelijking met 'gewone' fondsen meestal een lage rendementsverwachting. Toch is groen beleggen wel de moeite waard. Dit komt vooral doordat groene beleggers recht hebben op belastingvoordeel.

De huidige regeling voorziet in een fiscale vrijstelling van vermogensheffing en er wordt een heffingskorting verstrekt. Het fiscale voordeel geldt voor beleggingen tot circa 50.000 euro. Uiteindelijk leveren deze maatregelen een voordeel op van 2,5 procent per jaar, bovenop het rendement. Voorwaarde is wel dat een groenfonds over een groenverklaring beschikt van het Ministerie van Ruimtelijke ordening en Milieu (VROM).

Auteur: Henk van Lier 6 maart 2007